Закрытие счета 25 в налоговом учете в 1С

Comments

• Здравствуйте!
  

  Цитата: После закрытия месяца, 25 счет закрывается по бухгалтерскому учету, а по налоговому следующая ситуация :сначала в осв по 25 счету идет краснота по 25.01, по 25.02 правильное закрытие. Как убрать закрытие на 25.01?

  "Краснота" из вашего вопроса не наглядна....
  Скажите, пож-та, в НУ затраты отражались изначально по Дебету сч.25.01 или сч.25.02?
• изначально 25.02
• Цитата: После закрытия месяца, 25 счет закрывается по бухгалтерскому учету, а по налоговому следующая ситуация :сначала в осв по 25 счету идет краснота по 25.01, по 25.02 правильное закрытие. Как убрать закрытие на 25.01?

  Не убрать, а правильно перезакрыть через регламентированные процедуры  в вашей конфигурации.
  Проверить настройки, если в чем-то сомневаетесь.
  
  Добавляю два скриншота. 
  В части настроек соответствия у вас должно быть примерно также.
  В БУ всегда сч.25.01 -для распределения на основное производство. В НУ их изначально может быть два. Есть сч.25.01 НУ - только для прямых затрат , прописанных в НК РФ : оплата труда, прямые материальные расходы, амортизация ОС, и затраты , идущие на выпуск продукции (для оборотов в НУ - Д43 К25.01 и Д21 К25.01). Последние проводки - спорные, но они заложены в логику УПП8 и КА8.
  Так и должно оставаться.
  Но закрытие обязано быть последовательное (с восстановлением последовательностей) и ежемесячное.
• Ой, спасибо вам большое)))как раз сегодня тоже подумала сама эти проводки вручную завести. у нас не полностью заполнен этот документ. Хотела уточнить по поводу прямых затрат на 25 счете. У нас на 25 идет оплата труда вспомогательных рабочих, счет должен быть 25,02? Также материальные затраты с амортизацией.  И еще вопрос. Я в справочнике статьи затрат у всех общепроизводственных и общехозяйственных статей затрат проставила по ну прочие расходы. так можно или это не верно? И документ соответствия счетов  БУ и НУ необходимо создавать ежегодно или достаточно один раз и потом только дополнять?
• Добрый день!
  

  Цитата: У нас на 25 идет оплата труда вспомогательных рабочих, счет должен быть 25,02? Также материальные затраты с амортизацией.

  Это зависит от вашего учетной политики, реальной (на бумаге), утвержденной по предприятию директором.
  Как вы считаете, расходы на оплату труда вспомогательных рабочих должны быть прямыми в НУ? если "да", то в БУ и в НУ на сч.25.01 одинаково учитывайте; если "нет", то на разных субсчетах сч.25 (в БУ на сч25.01, а в НУ на сч.25.02). На сч.25.01 в БУ учитываются все затраты, связываемые с прямыми затратами Основного производства. Оплата труда вспомогательных рабочих тоже может относиться в Основному производству.
  Впрочем, вы вправе устанавливать свои правила(!)
  Аналогично поступайте и с материальными затратами, и с амортизацией.
  

  Цитата: И еще вопрос. Я в справочнике статьи затрат у всех общепроизводственных и общехозяйственных статей затрат проставила по ну прочие расходы. так можно или это не верно?

  Неверно. Для того чтобы затраты со сч25 сразу признавались косвенными, достаточно задать в проводках сч.25.02 (с любой статьей затрат).
  

  Цитата:И документ соответствия счетов БУ и НУ необходимо создавать ежегодно или достаточно один раз и потом только дополнять?

  Можно один раз и надолго. Пока не смените учетную политику для НУ.
• Здравствуйте!
  Получается,  ошибка идет из-за неправильного заполнения документа "соответствие счетов бу и ну". Из-за этого может быть разница в себестоимости по ну и бу?И еще вопрос, проводка по этой красноте Дт 90.8Кт 25,01. Причина только в документе "Соответствие счетов бу и ну". Директ костинг не применяем
• Цитата: Причина только в документе "Соответствие счетов бу и ну".

  Это вопрос? Если так, то, скорее всего, причина в нём.
  Нужно комплексно смотреть, что учитывается, сколько разных направлений, подразделений и особенностей. Заочно отвечать не удобно и не верно.
• Спасибо вам за помощь)))А проводка Дт 90.8Кт 25,01 красная правильная? Мы же на 20 счет закрываем косвенные расходы. Насколько я понимаю должно быть Дт 20.01.1Кт 25,01. Где искать причину этой проводки?И правильно ли я понимаю, что данные для расчета налога на прибыль программа берет из данных по налоговому учету? Себестоимость по ну должна соответствовать себестоимости по бу?
• Здравствуйте!
  

  Цитата: )А проводка Дт 90.8Кт 25,01 красная правильная? Мы же на 20 счет закрываем косвенные расходы. Насколько я понимаю должно быть Дт 20.01.1Кт 25,01. Где искать причину этой проводки?И правильно ли я понимаю, что данные для расчета налога на прибыль программа берет из данных по налоговому учету? Себестоимость по ну должна соответствовать себестоимости по бу?

  Проводка  Дт 90.8Кт 25,01 красная правильная. Просто после закрытия месяца данные по 2м налоговым субсчетам сч25 должны гасить друг друга.
  
  Пож-та, не забывайте. В вашей конфигурации для целей регламентированного учета два плана счетов: отдельно бухгалтерский и отдельно налоговый.
  Рассмотрите очень внимательно налоговый.
  Вчитайтесь в названия.
  И, пож-та, поймите, что есть внутренняя логика программы: в целях учета в НУ (т.е. на налоговом плане счетов) на сч25 есть два субсчета. Один для прямых затрат в НУ, и распределение с него будет совпадать в распределением в БУ. На субсчета прямых затрат Д20.01.1(прямые ну) К25.01(прямые ну). В БУ -- аналогично.
  
  А вот для косвенных в НУ затрат будет иначе. Будет распределение между субсчетами сч.25, а затем списание остатка на косвенные:
  Д20.01.2(косв ну) К25.02(косв ну). А в БУ при ведении учета на ОСНО всё равно затраты собираются на сч.20.01.1 (!)
  
  Из-за этого несоответствия и задумана была когда-то вся эта тема с двумя планами счетов в конфигурации, имеющей мощные дополнительные инструменты для планирования, бюджетирования и т.д. Планов счетов в конфигурации на самом деле больше, чем два.😉